企業(yè)內(nèi)部控制配套指引解讀與案例分析(企業(yè)內(nèi)部控制配套指引培訓作者:企業(yè)內(nèi)部控制編審委員會出版社：立信會計出版社原價：48.00出版日期：2010年05月ISBN：9787542925329字數(shù)： 印次：版次：第1版 開本：16編輯推薦 《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引解讀與案例分析》：企業(yè)內(nèi)部控制配套指引培訓指定教材內(nèi)容提要 《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引解讀與案例分析》內(nèi)容簡介：內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。目錄 第一章組織架構(gòu)第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的講解一、組織架構(gòu)概述二、企業(yè)組織架構(gòu)應當關注的風險三、企業(yè)組織架構(gòu)的組織領導四、企業(yè)組織架構(gòu)的設計程序五、企業(yè)組織架構(gòu)的設計方法六、組織架構(gòu)的運行程序七、組織架構(gòu)運行中的注意事項第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的案例第二章發(fā)展戰(zhàn)略第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的講解一、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略概述二、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略應關注的風險內(nèi)容三、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定四、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實施第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的案例第三章人力資源第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的講解一、人力資源概述和人力資源風險防范二、人力資源的引進與開發(fā)三、人力資源的使用和退出第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的案例第四章社會責任第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的講解一、社會責任概述二、我國企業(yè)在履行社會責任中存在的風險三、推動企業(yè)履行社會責任的執(zhí)行四，加強對企業(yè)覆行社會責任的督導第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的案例一、安全生產(chǎn)案例二、產(chǎn)品質(zhì)量案例三、環(huán)境保護案例四、促進就業(yè)與員工權(quán)益保護案例第五章企業(yè)文化第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的講解一、企業(yè)文化概述二、企業(yè)實行企業(yè)文化管理應關注的風險三、企業(yè)文化的建設程序四、企業(yè)文化建設中的注意事項五、企業(yè)文化的評估六、企業(yè)文化評估的注意事項第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的案例一、企業(yè)文化建設的有關案例二、企業(yè)文化整合的有關案例第六章資金管理第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的講解一、資金管理概述二、籌資管理三、投資管理四、營運資金管理第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的案例一、籌資活動內(nèi)部控制案例二、投資活動內(nèi)部控制案例三、營運資金管理內(nèi)部控制案例：杰克公司的出納員第七章采購業(yè)務第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的講解一、采購業(yè)務概述二、采購業(yè)務內(nèi)部控制的目標三、采購業(yè)務內(nèi)部控制應遵循的原則四、采購業(yè)務內(nèi)部控制存在的風險五、采購業(yè)務的執(zhí)行六、采購及付款業(yè)務的風險應對七、采購業(yè)務的內(nèi)部控制應注意的問題第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的案例第八章資產(chǎn)管理第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的講解一、資產(chǎn)管理概述二、存貨管理三、固定資產(chǎn)管理四、無形資產(chǎn)管理第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的案例一、存貨內(nèi)部控制的案例二、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的案例三、無形資產(chǎn)內(nèi)部控制的案例第九章銷售業(yè)務第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的講解一、銷售業(yè)務概述二、企業(yè)銷售業(yè)務中應關注的風險三、企業(yè)銷售業(yè)務流程控制四、銷售合同簽訂中的控制五、銷售貨款收回中的控制六、銷售業(yè)務中的信用管理七、銷售折讓與銷售退回中的控制第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的案例第十章研究與開發(fā)第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的講解一、研究與開發(fā)概述二、研究與開發(fā)應當關注的風險三、研究與開發(fā)的風險應對第三部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的案例第十一章工程項目第一部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的基本內(nèi)容第二部分企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的講解一、工程項目的概述二、工程項目的主要業(yè)務控制 第十二章?lián)I(yè)務第十三章業(yè)務外包第十四章財務報告第十五章全面預算第十六章合同管理第十七章內(nèi)部信息傳遞第十八章信息系統(tǒng)第十九章企業(yè)內(nèi)部控制評價指引第二十章企業(yè)內(nèi)部控制審計項目作者介紹 文摘 插圖：三、企業(yè)組織架構(gòu)的組織領導為了保障組織架構(gòu)制度安排的有效性，應當完善組織架構(gòu)的工作領導。企業(yè)的組織架構(gòu)主要包括股東（大會）、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層。（1）股東（大）會。股東大會是公司的最高權(quán)力機關，它由全體股東組成，對公司重大事項進行決策，有權(quán)選任和解除董事，并對公司的經(jīng)營管理有廣泛的決定權(quán)。股東大會既是一種定期或臨時舉行的由全體股東出席的會議，又是一種非常設的由全體股東所組成的公司制企業(yè)的最高權(quán)力機關。它是股東作為企業(yè)財產(chǎn)的所有者，對企業(yè)行使財產(chǎn)管理權(quán)的組織。企業(yè)一切重大的人事任免和重大的經(jīng)營決策一般都由股東大會認可和批準方才有效。股東大會分法定大會、年度大會、臨時大會及特種股東大會幾種。股東大會能決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃，提高資源配置的總體效益。（2）董事會。董事會是股東會或企業(yè)職工股東大會這一權(quán)力機關的業(yè)務執(zhí)行機關，負責公司或企業(yè)和業(yè)務經(jīng)營活動的指揮與管理，對公司股東會或企業(yè)股東大會負責并報告工作。股東會或職工股東大會所作的決定公司或企業(yè)重大事項的決定，董事會必須執(zhí)行。董事會由兩個以上的董事組成，是公司的經(jīng)營決策機構(gòu)，主要負責決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設置、制定公司年度財務預決算方案和利潤分配方案、聘任或解聘公司總經(jīng)理、財務部負責人等。（3）監(jiān)事會。監(jiān)事會是股東大會領導下的公司的常設監(jiān)察機構(gòu)，執(zhí)行監(jiān)督職能。監(jiān)事會是由全體監(jiān)事組成、對公司業(yè)務活動及會計事務等進行監(jiān)督的機構(gòu)。監(jiān)事會與董事會并立，獨立地行使對董事會、總經(jīng)理、高級職員及整個公司管理的監(jiān)督權(quán)。為保證監(jiān)事會和監(jiān)事的獨立性，監(jiān)事不得兼任董事和經(jīng)理。監(jiān)事會對股東大會負責，對公司的經(jīng)營管理進行全面的監(jiān)督，包括調(diào)查和審查公司的業(yè)務狀況，檢查各種財務情況，并向股東大會或董事會提供報告，對公司各級干部的行為實行監(jiān)督